Dostęp do nowoczesnych maszyn, pojazdów czy nieruchomości jest kluczowy dla konkurencyjności, nie zawsze opłaca się kupować wszystko na własność. Tu z pomocą przychodzi leasing – elastyczna forma finansowania, która pozwala korzystać z potrzebnych aktywów bez konieczności ponoszenia jednorazowo dużych kosztów zakupu.

Czym jest leasing?

Leasing to umowa cywilnoprawna, w której finansujący (leasingodawca) udostępnia korzystającemu (leasingobiorcy) prawo do użytkowania określonego przedmiotu (np. samochodu, maszyny, nieruchomości) na ustalony czas, w zamian za regularne opłaty – raty leasingowe. Po zakończeniu umowy leasingobiorca ma zazwyczaj opcję wykupu przedmiotu na własność za z góry ustaloną kwotę (tzw. wartość wykupu).

W przeciwieństwie do zakupu na kredyt, w leasingu to leasingodawca jest właścicielem przedmiotu przez cały okres trwania umowy. Ty, jako leasingobiorca, jesteś jego użytkownikiem.

Rodzaje leasingu

Istnieją dwa główne rodzaje leasingu, różniące się zasadami rozliczania i opcjami zakończenia umowy:

• Leasing operacyjny (usługowy):

  • Przedmiot leasingu zalicza się do majątku trwałego leasingodawcy.

  • Raty leasingowe są w całości kosztem uzyskania przychodu dla leasingobiorcy. Odliczasz od nich VAT.

  • Amortyzacji dokonuje leasingodawca.

  • Po zakończeniu umowy masz możliwość wykupu przedmiotu za zazwyczaj symboliczną kwotę (np. 1% wartości początkowej) lub zwrotu go leasingodawcy.

  • Ten rodzaj leasingu jest popularny w przypadku pojazdów i sprzętu, który szybko traci na wartości, ponieważ pozwala na częstą wymianę na nowsze modele.

• Leasing finansowy (kapitałowy):

  • Przedmiot leasingu zalicza się do majątku trwałego leasingobiorcy.

  • Leasingobiorca dokonuje odpisów amortyzacyjnych.

  • Raty leasingowe dzielą się na dwie części: kapitałową (niezaliczaną do kosztów uzyskania przychodu) i odsetkową (zaliczaną do kosztów uzyskania przychodu).

  • VAT odliczany jest jednorazowo z góry przy pierwszej racie lub całym przedmiocie leasingu (w zależności od przedmiotu).

  • Po zakończeniu umowy leasingobiorca automatycznie staje się właścicielem przedmiotu (nie ma osobnego wykupu, ale ostatnia rata jest równa wartości wykupu).

  • Leasing finansowy jest często wykorzystywany w przypadku maszyn i urządzeń o długim cyklu życia, które mają pozostać w firmie na dłużej.

Dla kogo jest leasing?

Leasing to atrakcyjna opcja dla szerokiego grona przedsiębiorców, niezależnie od wielkości i stażu firmy, którzy:

• Potrzebują dostępu do drogiego sprzętu, pojazdów czy nieruchomości, ale nie chcą angażować dużych środków własnych na jednorazowy zakup lub nie chcą obciążać zdolności kredytowej.

• Chcą zoptymalizować swoje obciążenia podatkowe: Leasing operacyjny pozwala zaliczyć całe raty w koszty, co obniża podstawę opodatkowania.

• Cenią elastyczność i możliwość dostosowania warunków umowy do swoich potrzeb (np. okres leasingu, wysokość rat, opcja wykupu).

• Stawiają na szybką wymianę sprzętu na nowszy: Dotyczy to zwłaszcza branż, gdzie technologia szybko się rozwija, a posiadanie aktualnego sprzętu jest kluczowe.

• Prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą, MŚP, ale też duże korporacje. Leasing jest dostępny dla wielu podmiotów.

• Mają trudności w uzyskaniu tradycyjnego kredytu bankowego: Kryteria leasingowe często bywają mniej restrykcyjne niż te stosowane przez banki.

Korzyści z leasingu

Leasing oferuje szereg korzyści, które mogą znacząco wpłynąć na płynność finansową i rozwój Twojej firmy:

• Minimalne zaangażowanie kapitału: Nie musisz wykładać dużej kwoty pieniędzy na początku, co pozwala zachować gotówkę na inne inwestycje lub bieżącą działalność.

• Korzyści podatkowe: W zależności od rodzaju leasingu, możesz zaliczać raty w koszty uzyskania przychodu, co obniża podatek dochodowy. Możesz również odliczać VAT.

• Utrzymanie płynności finansowej: Regularne, przewidywalne raty ułatwiają planowanie budżetu i nie obciążają bilansu firmy tak jak kredyt.

• Szybki i prosty dostęp do aktywów: Procedury leasingowe są często znacznie szybsze i mniej skomplikowane niż w przypadku kredytów bankowych.

• Elastyczność: Możliwość dopasowania warunków umowy (okresu, wysokości raty wstępnej, wartości wykupu) do indywidualnych potrzeb.

• Brak obciążania zdolności kredytowej: Umowa leasingu zazwyczaj nie wpływa negatywnie na zdolność kredytową firmy, co ułatwia pozyskanie dodatkowego finansowania w przyszłości.

• Ograniczone ryzyko przestarzałości sprzętu: W leasingu operacyjnym łatwo jest wymienić sprzęt na nowszy model po zakończeniu umowy, unikając problemów ze sprzedażą starego.

Na co zwrócić uwagę, wybierając leasing?

Wybór odpowiedniej oferty leasingowej wymaga analizy kilku kluczowych aspektów:

• Całkowity koszt leasingu: Nie patrz tylko na wysokość raty. Oblicz całkowity koszt leasingu (suma rat, opłaty wstępnej i wartości wykupu), porównując różne oferty. Zwróć uwagę na dodatkowe opłaty, takie jak ubezpieczenie, opłaty manipulacyjne, opłaty za wcześniejsze rozwiązanie umowy.

• Rodzaj leasingu (operacyjny czy finansowy): Zastanów się, który rodzaj leasingu jest bardziej korzystny podatkowo i księgowo dla Twojej firmy, biorąc pod uwagę przedmiot leasingu i Twoje plany na przyszłość.

• Okres leasingu i wysokość raty wstępnej: Dostosuj je do swoich możliwości finansowych i planowanego czasu użytkowania przedmiotu.

• Wartość wykupu: W przypadku leasingu operacyjnego, zwróć uwagę na wysokość opcji wykupu po zakończeniu umowy, jeśli zamierzasz przejąć przedmiot na własność.

• Wymagane ubezpieczenia: Leasingodawcy często wymagają konkretnych ubezpieczeń. Sprawdź, czy możesz samodzielnie wybrać ubezpieczyciela, czy musisz skorzystać z oferty leasingodawcy (co może być droższe).

• Warunki wypowiedzenia umowy: Dowiedz się, jakie są konsekwencje wcześniejszego zakończenia umowy leasingu.

• Reputacja leasingodawcy: Wybierz firmę leasingową z dobrą opinią i doświadczeniem na rynku.

Jakich dokumentów potrzebują firmy leasingowe do udzielenia finansowania?

Lista wymaganych dokumentów może się różnić w zależności od leasingodawcy, rodzaju przedmiotu leasingu i Twojej formy prawnej, ale zazwyczaj obejmuje:

• Dokumenty finansowe:

  • Dla firm działających dłużej niż rok: sprawozdania finansowe (bilans, rachunek zysków i strat) za ostatni rok lub dwa lata, aktualne deklaracje PIT/CIT, ewentualnie KPiR;  wyciągi z konta bankowego.

• Dokumenty tożsamości: Dowody osobiste osób upoważnionych do reprezentowania firmy.

• Oświadczenie o braku zaległości: W stosunku do Urzędu Skarbowego i ZUS.

• Dokumenty dotyczące przedmiotu leasingu: Oferta lub faktura proforma od dostawcy, specyfikacja techniczna przedmiotu.

Leasing to skuteczne narzędzie do pozyskania potrzebnych aktywów, które może zapewnić Twojej firmie elastyczność i przewagę konkurencyjną. Pamiętaj, aby dokładnie przeanalizować wszystkie aspekty oferty i dopasować ją do specyfiki Twojej działalności. Czy interesuje Cię konkretny rodzaj przedmiotu, który chciałbyś wyleasingować?